Einkommenssteuer aargau

Die Einkommenssteuer ist eine der zentralen Steuerarten in der Schweiz und betrifft jede natürliche Person, die ein Einkommen erzielt. Im Kanton Aargau ist sie für viele Menschen ein wiederkehrendes Thema, sei es bei der jährlichen Steuererklärung oder bei beruflichen Veränderungen. Doch was genau zählt als Einkommen, welche Abzüge sind möglich, und wer muss überhaupt Einkommenssteuer zahlen? In diesem Text erhalten Sie einen verständlichen Überblick über die wichtigsten Aspekte der Einkommensbesteuerung im Kanton Aargau.

Wer erhebt die Einkommenssteuer?

Die Einkommenssteuer wird nicht nur vom Kanton Aargau selbst erhoben, sondern auch von den Gemeinden und vom Bund. Diese drei sogenannten Steuerhoheiten haben das Recht, von natürlichen Personen mit steuerbarem Einkommen einen Anteil zu verlangen. Das bedeutet, dass sich die gesamte Steuerlast aus drei Anteilen zusammensetzt: der Bundessteuer, der Kantonssteuer und der Gemeindesteuer. Der Steuersatz kann je nach Gemeinde leicht variieren, da die einzelnen Gemeinden unterschiedliche Steuerfüsse festlegen können.

Das Bruttoprinzip als Grundlage

Im Kanton Aargau gilt wie in den meisten anderen Kantonen das sogenannte Bruttoprinzip. Das bedeutet, dass alle Einkünfte in ihrer Bruttoform angegeben werden müssen, bevor bestimmte Abzüge vorgenommen werden können. Es reicht also nicht, nur das Nettoeinkommen anzugeben. Vielmehr muss die Steuererklärung alle relevanten Einkommensbestandteile sowie die geltend gemachten Abzüge vollständig und korrekt enthalten. Nur so kann die Steuerbehörde die tatsächliche Steuerbelastung berechnen.

Was zählt zum Einkommen?

Das Einkommen, das versteuert werden muss, kann sehr unterschiedlich zusammengesetzt sein. Im Allgemeinen lassen sich die Einkünfte in vier Hauptkategorien einteilen.

Erwerbseinkünfte

Zu dieser Gruppe gehören alle Einnahmen aus Arbeitstätigkeit. Wer unselbstständig arbeitet, also zum Beispiel angestellt ist, versteuert seinen Lohn. Dazu gehören auch zusätzliche Leistungen wie Dienstwagen oder Verpflegung, wenn sie vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden. Selbstständig Erwerbende – wie Ärztinnen, Handwerker oder Einzelunternehmer – müssen alle Einnahmen aus ihrem Geschäft angeben, auch wenn sie selbst Waren oder Dienstleistungen daraus nutzen.

Ertragseinkünfte

Diese betreffen Einnahmen aus Vermögen. Das können Zinserträge, Dividenden oder Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren oder Kryptowährungen sein. Auch Mieteinnahmen aus vermieteten Immobilien zählen dazu. Wer also neben dem Erwerbseinkommen noch Anlagen besitzt, muss diese Einkünfte ebenfalls versteuern.

Ersatzeinkünfte

Unter diese Kategorie fallen Leistungen, die anstelle eines Erwerbseinkommens ausgerichtet werden. Typische Beispiele sind Rentenzahlungen aus der Altersvorsorge, Leistungen aus der Invalidenversicherung oder Taggelder bei Arbeitslosigkeit. Auch Erwerbsersatz bei Militärdienst oder Mutterschaft zählt dazu.

Weitere Einkünfte

Neben den bereits genannten Kategorien gibt es auch einmalige oder besondere Einnahmen, die steuerpflichtig sein können. Dazu zählen zum Beispiel Entschädigungen bei körperlichen Schäden, Auszahlungen bei Todesfällen oder Gewinne aus Lotterien. Letztere unterliegen abzüglich der gesetzlich erlaubten Einsatzkosten ebenfalls der Einkommenssteuerpflicht.

Was darf abgezogen werden?

Nicht nur das Einkommen selbst ist für die Berechnung der Steuer relevant, sondern auch die zulässigen Abzüge. Diese mindern das steuerbare Einkommen und damit die Steuerlast. Die Abzüge lassen sich in drei Kategorien unterteilen.

Gewinnungskosten

Diese Abzüge stehen in direktem Zusammenhang mit der Einkommenserzielung. Bei unselbstständigen Arbeitnehmenden sind das insbesondere Berufsauslagen, wie etwa Fahrtkosten zum Arbeitsort, Verpflegungskosten bei auswärtiger Tätigkeit oder Weiterbildungskosten. Selbstständige können ihre geschäftlich bedingten Ausgaben wie Büromaterial, Miete oder Fahrzeugkosten geltend machen.

Allgemeine Abzüge

Hierzu gehören verschiedene Lebenshaltungskosten, die steuerlich berücksichtigt werden können. Dazu zählen zum Beispiel Schuldzinsen (etwa aus Hypotheken oder Privatkrediten), Krankheits- und Unfallkosten, die nicht von der Versicherung gedeckt wurden, sowie der pauschale Abzug für Versicherungsprämien.

Sozialabzüge

Diese Abzüge berücksichtigen die persönliche und familiäre Situation. Wer Kinder hat, kann einen Kinderabzug geltend machen. Auch Personen, die andere finanziell unterstützen – etwa pflegebedürftige Angehörige – haben Anspruch auf entsprechende Abzüge. Zudem gibt es spezielle Abzüge für Personen mit einer Behinderung oder chronischen Erkrankung.

Wer ist steuerpflichtig?

In der Schweiz – und damit auch im Kanton Aargau – sind alle natürlichen Personen steuerpflichtig, die Einkommen erzielen. Das gilt unabhängig vom Alter oder der Beschäftigungsform. Sobald ein junger Erwachsener beispielsweise während der Lehre oder im Studium ein Einkommen erhält, ist er grundsätzlich einkommenssteuerpflichtig. Auch Rentnerinnen und Rentner, die Leistungen aus der AHV oder Pensionskasse beziehen, fallen unter die Einkommensbesteuerung.

Zu den steuerpflichtigen Personen zählen insbesondere:

• unselbstständig Erwerbende mit einem Lohnverhältnis

• selbstständig Erwerbende wie Freiberufler oder Unternehmerinnen

• Bezügerinnen und Bezüger von Ersatzeinkommen

• junge Erwachsene mit Lehrlingslohn oder Teilzeiteinkommen

Wie läuft die Besteuerung ab?

Jedes Jahr erhalten steuerpflichtige Personen im Kanton Aargau die Unterlagen für die Steuererklärung. Diese müssen vollständig ausgefüllt und rechtzeitig eingereicht werden. Seit einigen Jahren ist dies auch bequem elektronisch möglich. Die Steuerverwaltung prüft die Angaben, nimmt wenn nötig Rückfragen vor und stellt anschliessend eine definitive Steuerrechnung zu.

Wer seine Steuererklärung nicht fristgerecht einreicht, riskiert Mahngebühren oder gar eine Ermessensveranlagung. Es ist deshalb ratsam, die Fristen im Auge zu behalten oder gegebenenfalls eine Fristverlängerung zu beantragen.

Kontakt und Unterstützung

Wenn Sie Fragen zur Einkommenssteuer oder zu Ihrer persönlichen Situation haben, hilft Ihnen das kantonale Steueramt gerne weiter. Dort erhalten Sie Auskünfte zu Formularen, Fristen, Abzügen und können auch persönliche Anliegen besprechen. Die zuständige Stelle im Kanton Aargau erreichen Sie unter folgender Adresse:

Kantonales Steueramt
Departement Finanzen und Ressourcen
Sektion Natürliche Personen
Tellistrasse 67
5001 Aarau

Telefon: +41 (0)62 835 25 70

Es lohnt sich, bei Unsicherheiten direkt Kontakt aufzunehmen, um Fehler oder Verzögerungen bei der Steuererklärung zu vermeiden.

Fazit

Die Einkommenssteuer im Kanton Aargau betrifft fast alle, die auf irgendeine Weise Einkommen erzielen. Ob aus Arbeit, Vermögen oder Ersatzleistungen – fast alles ist steuerlich relevant. Gleichzeitig bietet das Steuersystem aber auch faire Möglichkeiten für Abzüge, die individuelle Lebenslagen berücksichtigen. Wer seine Steuererklärung gewissenhaft und vollständig ausfüllt, trägt nicht nur zur Finanzierung des Gemeinwesens bei, sondern profitiert auch von der rechtssicheren und transparenten Veranlagung im Kanton Aargau.

Falls Unsicherheiten bestehen, lohnt sich ein Blick in die offiziellen Unterlagen oder eine Beratung durch eine Fachperson. Denn eine korrekt ausgefüllte Steuererklärung spart nicht nur Zeit, sondern häufig auch Geld.